Налоги с продажи недвижимости в 2025 году: что изменится?
С 1 января 2025 года вступает в силу налоговая реформа, которая касается не только повышения ставки НДФЛ для высоких доходов, но и изменений в налогообложении доходов с продажи недвижимости. В статье рассмотрим, как новый закон влияет на владельцев жилья, какие налоги они обязаны платить и как правильно рассчитать налог с продажи имущества.
Что изменилось в налогообложении продажи недвижимости?
Новый закон, подписанный 12 июля 2024 года (Федеральный закон № 176-ФЗ), вводит прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 2025 года. В отличие от прежней системы, где ставка составляла фиксированные 13%, теперь налог будет зависеть от суммы дохода, полученного при продаже имущества.
Согласно изменениям, если доход от продажи имущества в течение года не превышает 2,4 миллиона рублей, налог составит 13%. Однако если доход превысит эту сумму, то на сумму, которая превышает 2,4 миллиона рублей, будет применяться ставка 15%.
Пример расчета налога на продажу квартиры
Предположим, гражданин продает квартиру, полученную в наследство, за 7 миллионов рублей. В 2025 году ему предстоит заплатить НДФЛ с этой суммы, но с учетом нового налогообложения. Сначала нужно применить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, который предоставляется при продаже имущества.
Таким образом, налогооблагаемая сумма составит 6 миллионов рублей (7 млн – 1 млн вычета).
- На первые 2,4 миллиона рублей налог будет составлять 13%, что составляет 312 тысяч рублей.
- На оставшуюся сумму 3,6 миллиона рублей будет начисляться налог по ставке 15%, что дает 540 тысяч рублей.
В сумме гражданин должен будет заплатить 852 тысячи рублей налога.
Для сравнения, по старым правилам (когда налог с продажи недвижимости составлял 13% на всю сумму), налог с 6 миллионов рублей составил бы 780 тысяч рублей. Таким образом, новые ставки приведут к увеличению суммы налога на 72 тысячи рублей.
Какие сделки будут подлежать новым налоговым ставкам?
Прежние налоговые правила (13% для всех доходов от продажи имущества) продолжают действовать для сделок, завершенных в 2024 году. Это означает, что если вы планируете продать недвижимость или другое имущество в 2024 году, налог будет рассчитываться по старым ставкам.
Однако с 2025 года, если вы продадите имущество и ваш доход превысит 2,4 миллиона рублей, новые прогрессивные ставки НДФЛ будут применяться ко всем вашим доходам с продажи, независимо от типа имущества.
Влияние на владельцев нескольких объектов недвижимости
Если в течение года вы продали несколько объектов недвижимости или иных активов, то все ваши доходы суммируются. Например, если, помимо продажи квартиры, вы также продали унаследованный автомобиль за 1 миллион рублей, то налог с этой суммы будет рассчитываться в зависимости от общей суммы доходов.
- Вычет на автомобиль составит 250 тысяч рублей.
- Сумма дохода от продажи автомобиля (1 млн минус вычет) составит 750 тысяч рублей.
- Эти 750 тысяч рублей будут добавлены к налогооблагаемому доходу от продажи квартиры.
Таким образом, сумма дохода, превышающая 2,4 миллиона рублей, будет облагаться по ставке 15%. В результате вы получите больше налоговых обязательств, если сумма дохода от нескольких сделок превысит порог в 2,4 миллиона рублей.
Резюме
Новый налоговый закон, вступающий в силу с 1 января 2025 года, вводит прогрессивные ставки НДФЛ для доходов от продажи недвижимости и других активов. Если доход от продажи имущества в течение года не превышает 2,4 миллиона рублей, налог будет составлять 13%. Однако на сумму, превышающую этот порог, будет начисляться налог по ставке 15%.
Налоговый вычет на продажу недвижимости остался прежним — 1 миллион рублей. Однако в случае продажи нескольких объектов недвижимости или других активов, все доходы будут суммироваться, и налог будет начисляться с общей суммы, превышающей 2,4 миллиона рублей.
Если вы планируете продажу недвижимости в 2024 году, то переход на новые налоговые ставки вас не коснется. Но начиная с 2025 года, стоит подготовиться к изменениям в налогообложении и рассчитывать налог с учетом новых ставок.
